生成AI利活用ガイドライン

当事務所は、税務・会計サービスの品質向上と業務の効率化のため、業務に生成AI（人工知能）を活用しています。同時に、お客様の大切な情報をお預かりする税理士事務所として、情報の保護をなによりも優先します。このガイドラインは、当事務所が生成AIをどのような考え方とルールで利用しているかを、お客様と関係者の皆様にお伝えするものです。

1. なにに使うか

当事務所では、次のような業務の補助に生成AIを利用しています。

• 税法・会計基準などの調査、資料の下調べ
• 文書・資料作成の下書き、要約、確認作業の補助
• 会計データの整理・チェックなど、定型業務の効率化

生成AIはあくまで補助です。お客様への申告・助言の内容は、必ず税理士が確認し、責任を持って判断します。AIの出力をそのままお客様に提供することはありません。

2. お客様の情報を守るための5つのルール

1. 学習に使われない設定のサービスだけを使います。入力した情報がAIの学習（モデルの訓練）に利用されない設定・契約のサービスに限定して利用します。
2. マイナンバーは入力しません。個人番号および特定個人情報は、いかなる場合も生成AIに入力しません。マイナンバーが記載された書類をAIで処理する必要がある場合は、番号部分を除去（マスキング）してから扱います。
3. 入力する情報は業務に必要な範囲に限ります。業務の遂行に必要のない個人情報・機密情報を生成AIに入力することはありません。
4. 安全管理を徹底します。利用するサービスのアクセス管理・通信と保存の暗号化を確認しています。また、当事務所での生成AIの利用は、現在、税理士である所長本人に限定しています。
5. お客様は利用をお断りできます。ご自身に関する業務で生成AIを使ってほしくない場合は、お申し出ください。当該業務でのAI利用を停止します。

3. 利用するAIサービスの選び方

当事務所は、生成AIサービスを次の基準で選定し、利用規約・データの取扱いに関する文書を確認のうえ利用しています。

• 入力データを学習に利用しないことが規約上明確であること
• 通信・保存データの暗号化など、十分なセキュリティ水準を備えていること
• 第三者機関による監査・認証を受けていること

これらの確認は一度きりでなく、定期的に見直しています。

4. 事務所内の体制

現在、生成AIを業務で利用するのは税理士である所長本人のみです。入力してよい情報・してはいけない情報の線引きは本ガイドラインのとおり運用しています。将来、スタッフに利用を広げる場合は、事前に事務所内ルールを整備し、教育を行ったうえで実施します。

5. 万が一のとき

情報漏えい等の事故が発生し、またはそのおそれがあることを把握した場合は、速やかに事実関係を調査し、お客様への連絡、関係機関への報告、再発防止策の実施を誠実に行います。

6. このガイドラインの見直し

AI技術や法令・ガイドラインの変化に応じて、本ガイドラインは適宜見直します。改定した場合は本ページでお知らせします。

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